¿Cuando debería mi empresa reportar información sobre beneficiarios reales?
El 1 de enero de 2024, FinCEN lanzó el sitio web BOI E-Filing para reportar información sobre beneficiarios reales (https://boiefiling.fincen.gov, por sus siglas en inglés).
Una empresa declarante creada o registrada para hacer negocios antes del 1 de enero de 2024 tendrá hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su informe inicial de BOI.
Una empresa declarante creada o registrada en 2024 tendrá 90 días calendario para presentar su solicitud después de recibir la notificación real o pública de que su creación o registro es efectivo.
Una empresa declarante creada o registrada a partir del 1 de enero de 2025 tendrá 30 días calendario para presentar su declaración después de recibir un aviso real o público de que su creación o registro es efectivo.
¿Cuándo debo reportar la información de beneficiarios reales de mi empresa a FinCEN?
Una empresa declarante creada o registrada para hacer negocios antes del 1 de enero de 2024 tendrá hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su informe inicial de información sobre beneficiarios reales.
Una empresa declarante creada o registrada a partir del 1 de enero de 2024 y antes del 1 de enero de 2025 tendrá 90 días calendario después de recibir la notificación de la creación o registro de la empresa para presentar su informe inicial de BOI. Este plazo de 90 días calendario comienza a contar desde el momento en que la empresa recibe la notificación de que su creación o registro es efectivo, o después de que un secretario de estado u oficina similar proporcione por primera vez un aviso público de su creación o registro, lo que ocurra primero.
Las empresas declarantes creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2025 tendrán 30 días calendario a partir de la notificación real o pública de que la creación o el registro de la empresa es efectivo para presentar sus informes iniciales de BOI ante FinCEN.
¿Cuándo aceptará FinCEN los informes de información sobre beneficiarios reales?
FinCEN comenzará a aceptar informes de información sobre beneficiarios reales el 1 de enero de 2024. No se aceptarán informes de información sobre beneficiarios reales antes de esa fecha.
¿Quién puede presentar un informe de BOI en nombre de una empresa declarante y qué información se recopilará sobre los declarantes?
Cualquier persona a la que la empresa informante autorice a actuar en su nombre, como un empleado, propietario o proveedor de servicios externo, puede presentar un informe BOI en nombre de la empresa informante. Al presentar el informe de BOI, los contribuyentes individuales deben estar preparados para proporcionar información de contacto básica sobre sí mismos, incluido su nombre y dirección de correo electrónico o teléfono.
Empresa informante
¿Qué empresas estarán obligadas a reportar información sobre beneficiarios reales a FinCEN?
Las empresas obligadas a informar se denominan empresas declarantes.
Hay dos tipos de empresas declarantes:
Las empresas nacionales que declaran son corporaciones, sociedades de responsabilidad limitada y cualquier otra entidad creada mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar en los Estados Unidos.
Las compañías extranjeras que declaran son entidades (incluidas las corporaciones y las compañías de responsabilidad limitada) formadas bajo la ley de un país extranjero que se han registrado para hacer negocios en los Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar
¿Quien es exento del requisito de presentación de informes?
Hay 23 tipos de entidades están exentas de los requisitos de presentación de información sobre beneficiarios reales. Estas entidades incluyen empresas que cotizan en bolsa que cumplen con requisitos específicos, muchas organizaciones sin fines de lucro y ciertas grandes empresas operativas.
En el cuadro siguiente se resumen las 23 exenciones:
Exención No. | Título abreviado de exención |
|---|---|
1 | Emisor de información de valores |
2 | Autoridad gubernamental |
3 | Banco |
4 | Cooperativa de crédito |
5 | Sociedad holding de la institución depositaria |
6 | Negocio de servicios monetarios |
7 | Corredor o agente de valores |
8 | Bolsa de valores o agencia de compensación |
9 | Otra entidad registrada en la Ley del Mercado de Valores |
10 | Sociedad de inversión o asesor de inversiones |
11 | Asesor de fondos de capital riesgo |
12 | Compañía de seguros |
13 | Productor de seguros con licencia estatal |
14 | Entidad registrada en la Ley de Intercambio de Productos Básicos |
15 | Despacho de contabilidad |
16 | Utilidad pública |
17 | Utilidad en el mercado financiero |
18 | Vehículo de inversión mancomunado |
19 | Entidad exenta de impuestos |
20 | Entidad que asiste a una entidad exenta de impuestos |
21 | Gran empresa operadora |
22 | Filial de determinadas entidades exentas |
23 | Entidad inactive |
Las exenciones corporativas incluyen:
Grandes empresas operativas que cumplen con ciertos criterios de empleo y/o declaración de impuestos; específicamente, cualquier entidad que (1) emplee a más de 20 empleados a tiempo completo en los EE. UU., (2) en el año anterior haya presentado declaraciones de impuestos federales sobre la renta de los EE. UU. que demuestren más de $ 5,000,000 en ingresos brutos o ventas en conjunto (sobre una base consolidada, si corresponde), excluyendo los ingresos brutos o las ventas de fuentes fuera de los EE. UU., y (3) tenga una presencia operativa en una oficina física dentro de los EE. UU.
Empresas que cotizan en bolsa que son emisoras de valores y están registradas bajo la Sección 12 de la Ley de Intercambio de Valores de 1934 (la "Ley de Intercambio") o
de otro modo se les exige que presenten información complementaria y periódica en virtud del artículo 15(d) de la Ley del Mercado de Valores
¿Es una empresa unipersonal una empresa declarante?
No, a menos que se haya creado una empresa unipersonal en los Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado u oficina similar.
Una entidad es una empresa declarante solo si fue creada (o, si es una empresa extranjera, registrada para hacer negocios) en los Estados Unidos mediante la presentación de dicho documento.
Presentar un documento ante una agencia gubernamental para obtener
Beneficiario real
¿Quién es el beneficiario real de una empresa declarante?
Un beneficiario real es una persona que, directa o indirectamente:
(1) ejerza un control sustancial sobre la empresa declarante, o
(2) posee o controla al menos el 25% de las participaciones accionarias de la empresa declarante.
¿Qué es el control sustancial?
Un individuo puede ejercer un control sustancial sobre una empresa informante de cuatro maneras diferentes. Si la persona cae en cualquiera de las siguientes categorías, la persona está ejerciendo un control sustancial:
La persona es un alto funcionario (el presidente de la empresa, el director financiero, el asesor general, la oficina del director ejecutivo, el director de operaciones o cualquier otro funcionario que desempeñe una función similar).
La persona tiene autoridad para nombrar o destituir a ciertos funcionarios o a la mayoría de los directores (u organismo similar) de la empresa informante.
El individuo es un importante responsable de la toma de decisiones para la empresa informante.
El individuo tiene cualquier otra forma de control sustancial sobre la compañía informante.
Uno de los indicadores de control sustancial es que el individuo es un importante tomador de decisiones.
¿Cuáles son las decisiones importantes?
Las decisiones importantes incluyen decisiones sobre el negocio, las finanzas y la estructura de una empresa informante. Una persona que dirige, determina o tiene una influencia sustancial sobre estas decisiones importantes ejerce un control sustancial sobre una empresa informante.
Importante tomador de decisiones
Negocios
Tales Como:
Naturaleza, alcance y atributos del negocio
La selección o terminación de líneas de negocio o empresas, o el enfoque geográfico
la celebración o terminación, o el cumplimiento o incumplimiento de los contactos significativos
Finanzas
Tales Como:
Venta, arrendamiento, hipoteca u otra transferencia de cualquier activo principal
gastos o inversiones importantes, emisiones de capital, incurrir en deudas significativas o aprobar el presupuesto operativo
Planes de remuneración y programas de incentivos para los altos funcionarios
Estructura
Tales Como:
Reorganización, disolución o fusión
Modificaciones de cualquier documento sustancial de gobierno corporativo de la empresa informante, incluidos los artículos de incorporación o documentos de formación similares, estatutos y políticas o procedimientos significativos
¿Qué es una participación en la propiedad?
Un interés de propiedad es generalmente un acuerdo que establece derechos de propiedad en la empresa que informa. Ejemplos de intereses de propiedad incluyen acciones de capital, acciones, derechos de voto o cualquier otro mecanismo utilizado para establecer la propiedad.
¿Qué es el capital, las acciones o los derechos de voto?
Cualquier interés clasificado como acciones o algo similar, independientemente de si confiere poder de voto o derechos de voto, e incluso si el interés es transferible, los ejemplos incluyen:
Capital, acciones o instrumento similar
Certificado o suscripción previa a la organización
Certificado de Depósito o Certificado de Depósito de Acciones Transferibles o Certificado de Depósito para una Garantía Mobiliaria de Participación en un Negocio Conjunto o Certificado de Participación en un Fideicomiso Comercial.
¿Qué es el capital o interés de utilidad?
Cualquier interés en los activos o ganancias de una empresa organizada como una LLC, que es similar a las acciones de una corporación y, a veces, se denomina unidad.
¿Qué son los instrumentos cómodos?
Cualquier instrumento convertible en capital, acciones o derechos de voto o participación en el capital o en beneficios, sea o no necesario pagar algo para ejercer la conversión.
Los elementos relacionados también son intereses de propiedad:
1. Cualquier futuro en cualquier instrumento convertible
2. cualquier garantía o derecho a comprar, vender o suscribir una acción o interés en acciones, acciones o derechos de voto o participación en capital o ganancias, incluso si dicha garantía es una deuda.
¿Qué es la opción o privilegio?
Cualquier opción o privilegio de venta, compra, straddle u otra opción o privilegio de comprar o vender acciones, acciones o derechos de voto, capital o participación en ganancias, o instrumentos convertibles, EXCEPTO si la opción o privilegio es creado y mantenido por otros sin el conocimiento o la participación de la compañía informante.
¿Qué es Catch- ALL?
Cualquier otro instrumento, contrato, arreglo, entendimiento, relación o mecanismo utilizado para establecer la propiedad.
Solicitante de la Empresa
¿Quién es la empresa solicitante de una empresa declarante?
Solo las empresas declarantes creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024 deberán informar a sus solicitantes de empresa.
Una empresa que debe informar a sus solicitantes de empresa tendrá hasta dos personas que podrían calificar como solicitantes de empresa:
1. La persona que presenta directamente el documento que crea o registra la empresa; y
2. Si hay más de una persona involucrada en la presentación, la persona que es la principal responsable de dirigir o controlar la presentación.
En resumen, si abre el negocio después del 1 de enero de 2024, debe presentarse como solicitante de la empresa.
Usted debe:
1. Identifique a la persona que presentó directamente el documento de creación o primer registro de la empresa informante ante la Secretaría de Estado u oficina similar.
2. Si más de una persona estuvo involucrada en la presentación de la creación de las empresas declarantes, debe identificar a la persona principal responsable de dirigir o controlar la presentación del documento de creación o primer registro.
Es importante recordar que un solicitante de la empresa no puede ser eliminado de un informe de BOI, incluso si el solicitante de la empresa ya no tiene una relación con la empresa que informa.
Una empresa declarante creada a partir del 1 de enero de 2024 está obligada a declarar la información del solicitante de la empresa en su informe inicial de BOI, pero no está obligada a presentar un informe de BOI actualizado si cambia la información sobre la empresa solicitante.
¿Qué información tendrá que reportar una empresa informante sobre sí misma?
Una empresa declarante tendrá que informar:
1. Su nombre legal.
2. Cualquier nombre comercial, "hacer negocios como" (d/b/a) o "comerciar como" (t/a).
3. La dirección actual de su lugar principal de negocios o sede de la empresa o, en el caso de las empresas declarantes cuyo lugar principal de negocios se encuentra fuera de los Estados Unidos, la dirección actual desde la que la empresa realiza negocios en los Estados Unidos;
4. Su jurisdicción de constitución o registro; (es decir, su estado)
5. Su Número de Identificación del Contribuyente, EIN (o, si una empresa extranjera declarante no ha recibido un TIN, un número de identificación fiscal emitido por una jurisdicción extranjera y el nombre de la jurisdicción).
Una empresa informante también tendrá que indicar si está presentando un informe inicial, o una corrección o actualización de un informe anterior.
¿Qué información tendrá que reportar una empresa informante sobre sus beneficiarios reales?
Para todos los que sean beneficiarios reales, una empresa declarante tendrá que proporcionar:
1. El nombre de la persona;
2. Fecha de Nacimiento.
3. Dirección residencial; y
4. Un número de identificación de un documento de identificación aceptable, como un pasaporte o una licencia de conducir de EE. UU., y el nombre del estado emisor o jurisdicción del documento de identificación.
La empresa declarante también deberá comunicar una imagen del documento de identificación utilizado.
¿Información requerida de los solicitantes de la empresa?
Para cada persona que sea solicitante de una empresa, una empresa informante tendrá que proporcionar:
1. El nombre de la persona;
2. Fecha de Nacimiento.
3. Dirección; y
4. Un número de identificación de un documento de identificación aceptable, como un pasaporte o una licencia de conducir de EE. UU., y el nombre del estado emisor o jurisdicción del documento de identificación.
La empresa declarante también deberá comunicar una imagen del documento de identificación utilizado.
Si el solicitante de la empresa trabaja en la formación de una empresa, por ejemplo, como abogado o agente de formación de empresas, entonces la empresa declarante debe informar la dirección comercial de la empresa solicitante. De lo contrario, la empresa informante debe informar la dirección residencial de la empresa solicitante.
¿Cuáles son algunas formas aceptables de identificación que cumplirán con el requisito de presentación de informes?
Las únicas formas aceptables de identificación son:
1. Una licencia de conducir de los EE. UU. no vencida (incluidas las licencias de conducir emitidas por un estado libre asociado, territorio o posesión de los Estados Unidos);
2. Un documento de identificación no vencido emitido por un gobierno estatal o local de los EE. UU., o una tribu indígena
3. Un pasaporte no vencido emitido por el gobierno de los EE. UU.; o
4. Un pasaporte no vencido emitido por un gobierno extranjero (solo cuando una persona no tiene una de las otras tres formas de identificación enumeradas anteriormente).
¿Existe el requisito de reportar anualmente la información sobre los beneficiarios reales?
No, No hay ningún requisito de presentación de informes anuales. Las empresas declarantes deben presentar un informe de BOI inicial y actualizar o corregir los informes de BOI según sea necesario.
¿Puede una empresa declarante informar de un apartado postal como su dirección actual?
No. La dirección de la empresa denunciante debe ser una dirección postal de EE. UU. y no puede ser un apartado postal.
¿Cuándo tengo que presentar un informe inicial de información sobre beneficiarios reales ante FinCEN?
Si su empresa existía antes del 1 de enero de 2024, debe presentar su informe inicial de información sobre beneficiarios reales antes del 1 de enero de 2025.
Si su empresa fue creada o registrada a partir del 1 de enero de 2024 y antes del 1 de enero de 2025, debe presentar su informe inicial de información sobre beneficiarios reales dentro de los 90 días calendario posteriores a la recepción de un aviso real o público de que su creación o registro es efectivo. Específicamente, este plazo de 90 días calendario corre desde el momento en que la empresa recibe la notificación real de que su creación o registro es efectivo, o después de que un secretario de estado u oficina similar proporcione por primera vez un aviso público de su creación o registro, lo que ocurra primero.
Si su empresa fue creada o registrada a partir del 1 de enero de 2025, debe presentar su informe inicial de información sobre beneficiarios reales dentro de los 30 días calendario posteriores a la recepción de un aviso real o público de que su creación o registro es efectivo.
¿Cómo puedo obtener rápidamente un Número de Identificación del Contribuyente (TIN) para una nueva empresa para poder presentar un informe inicial de información sobre beneficiarios reales a tiempo?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) ofrece una solicitud gratuita en línea para un Número de Identificación del Empleador (EIN, por sus siglas en inglés), un tipo de TIN, que se proporciona inmediatamente después de la presentación de la solicitud. Para obtener más información sobre los TIN, consulte "Números de identificación del contribuyente (TIN)" en IRS.gov (https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/taxpayer-identification-numbers-tin). Para obtener más información sobre los números de identificación del empleador y para acceder a la solicitud de EIN en línea, consulte "Solicitar un Número de Identificación de Empleador (EIN) en línea" en IRS.gov (https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/apply-for-an-employer-identification-number-ein-online).
Se requiere una presentación en papel si una persona extranjera que no tiene un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) solicita un EIN. Según el IRS, recibir un EIN a través de este proceso podría tardar de seis a ocho semanas. Si usted es una persona extranjera que puede necesitar obtener un EIN para una empresa declarante, le recomendamos que solicite un ITIN con anticipación. Las empresas extranjeras que declaran y que no están sujetas al impuesto sobre la renta de las sociedades de EE. UU. pueden declarar un número de identificación fiscal extranjero y el nombre de la jurisdicción pertinente en lugar de un EIN o TIN.
¿Debe un informe inicial de la Junta de Inversiones incluir a los beneficiarios reales históricos de una empresa declarante, o solo a los beneficiarios reales en el momento de la presentación?
Un informe inicial de la Junta de Inversiones solo debe incluir a los beneficiarios reales en el momento de la presentación. Las empresas declarantes deben notificar a la FinCEN los cambios en los beneficiarios reales y en las BOI relacionadas a través de informes actualizados.
¿Cómo determina una empresa creada o registrada después del 1 de enero de 2024 su fecha de creación o registro?
La fecha de creación o registro de una empresa declarante es la fecha en que:
(1) la empresa declarante recibe una notificación real de que su creación (o registro) ha entrado en vigor; o
(2) un secretario de estado u oficina similar primero proporciona un aviso público, por ejemplo, a través de un registro de acceso público, de que se ha creado la empresa nacional de información o se ha registrado la empresa de información extranjera.
FinCEN reconoce que existen diferentes prácticas de presentación de informes estatales. En ciertos estados, los sistemas automatizados proporcionan un aviso de creación o registro a las empresas recién creadas o registradas.
En otros estados, no se proporciona ningún aviso real de creación o registro, y las empresas recién creadas reciben un aviso a través de la publicación pública de registros estatales.
FinCEN cree que las personas que crean o registran empresas declarantes probablemente se mantendrán informadas de los avisos o publicaciones de creación o registro, dado el interés de esas personas en establecer un negocio operativo o participar en la actividad para la que se creó la empresa informante.
Informe actualizado
¿Qué debo hacer si cambia la información reportada anteriormente?
Si hay algún cambio en la información requerida sobre su empresa o sus beneficiarios reales en un informe de información sobre beneficiarios reales que su empresa presentó, su empresa debe presentar un informe actualizado a más tardar 30 días después de la fecha del cambio.
Una empresa declarante no está obligada a presentar un informe actualizado por cualquier cambio en la información previamente informada sobre un solicitante de la empresa.
¿Cuáles son algunos de los desencadenantes probables de la necesidad de actualizar un informe de información sobre beneficiarios reales?
Los siguientes son algunos ejemplos de los cambios que requerirían un informe actualizado de información sobre los beneficiarios reales:
Cualquier cambio en la información reportada para la empresa informante, como el registro de un nuevo nombre comercial.
Un cambio en los beneficiarios reales, como un nuevo director ejecutivo, o una venta que cambia quién cumple con el umbral de participación en la propiedad del 25 por ciento (consulte la pregunta D.4 para obtener más información sobre las participaciones en la propiedad).
Cualquier cambio en el nombre, la dirección o el número de identificación único de un beneficiario real proporcionado previamente a FinCEN. Si un beneficiario real obtuvo una nueva licencia de conducir u otro documento de identificación que incluya un cambio de nombre, dirección o número de identificación, la empresa informante también tendría que presentar un informe actualizado de información sobre beneficiarios reales ante FinCEN, que incluya una imagen del nuevo documento de identificación.
Informe corregido
¿Qué debo hacer si me entero de una inexactitud en un informe?
Si un informe de información sobre beneficiarios reales es inexacto, su empresa debe corregirlo a más tardar 30 días después de la fecha en que su empresa se dio cuenta de la inexactitud o tuvo motivos para conocerla. Esto incluye cualquier inexactitud en la información requerida proporcionada sobre su empresa, sus beneficiarios reales o sus solicitantes de empresa.
¿Qué debe hacer una empresa declarante si queda exenta después de haber presentado una denuncia?
Si una empresa declarante presentó un informe de información sobre beneficiarios reales, pero luego queda exenta de presentar el informe, la empresa debe presentar un informe actualizado que indique que ya no es una empresa declarante. Un informe actualizado de la Junta de Inversiones para una entidad recientemente exenta solo requerirá que: (1) la entidad se identifique; y (2) marque una casilla que indique su nueva condición de exención.
Cumplimiento/Aplicación
¿Qué sucede si una empresa informante no reporta la información sobre los beneficiarios reales a FinCEN o no actualiza o corrige la información dentro del plazo requerido?
FinCEN está trabajando arduamente para garantizar que las empresas declarantes sean conscientes de sus obligaciones de informar, actualizar y corregir la información sobre los beneficiarios reales.
FinCEN entiende que este es un nuevo requisito. Si corrige un error u omisión dentro de los 90 días posteriores a la fecha límite para el informe original, puede evitar ser penalizado. Sin embargo, podría enfrentar sanciones civiles y penales si no hace caso omiso de sus obligaciones de presentación de información sobre beneficiarios reales.
¿A qué sanciones se enfrentan las personas por violar los requisitos de presentación de informes de la Junta de Inversiones?
Como se especifica en la Ley de Transparencia Corporativa, una persona que viole deliberadamente los requisitos de presentación de informes de la Junta de Inversiones puede estar sujeta a sanciones civiles de hasta $500 por cada día que continúe la violación. Esa persona también puede estar sujeta a sanciones penales de hasta dos años de prisión y una multa de hasta $10,000.
Las posibles violaciones incluyen omitir deliberadamente la presentación de un informe de información sobre los beneficiarios reales, presentar deliberadamente información falsa sobre los beneficiarios reales o no corregir o actualizar deliberadamente la información sobre los beneficiarios reales previamente informada.
¿Cuáles son los criterios para la exención de la obligación de presentación de información sobre beneficiarios reales a las entidades inactivas?
Una entidad califica para la exención de entidad inactiva si se aplican los seis criterios siguientes:
(1) La entidad existía el 1 de enero de 2020 o antes. |
(2) La entidad no se dedica a negocios activos. |
(3) La entidad no es propiedad de una persona extranjera, ya sea directa o indirectamente, total o parcialmente. "Persona extranjera" significa una persona que no es una persona de los Estados Unidos. Una persona de los Estados Unidos se define en la sección 7701 (a) (30) del Código de Rentas Internas de 1986 como ciudadano o residente de los Estados Unidos, sociedad doméstica y corporación, y otros patrimonios y fideicomisos. |
(4) La entidad no ha experimentado ningún cambio en la propiedad en el período de doce meses anterior. |
(5) La entidad no ha enviado ni recibido fondos por un monto superior a $1,000, ya sea directamente o a través de cualquier cuenta financiera en la que la entidad o cualquier afiliada de la entidad tuviera un interés, en el período de doce meses anterior. |
(6) La entidad no posee ningún tipo o tipo de activos, ya sea en los Estados Unidos o en el extranjero, incluyendo cualquier participación en la propiedad de cualquier corporación, compañía de responsabilidad limitada u otra entidad similar. |
¿Cómo informa una empresa a FinCEN que la empresa está exenta?
Una empresa no necesita informar a la FinCEN de que está exenta de los requisitos de información de la Junta de Inversiones si siempre ha estado exenta.
Si una empresa presentó un informe de BOI y luego califica para una exención, esa empresa debe presentar un informe BOI actualizado para indicar que recientemente está exenta de los requisitos de presentación de informes. Los informes actualizados de la Junta de Inversiones se presentan electrónicamente a través del sistema de archivo seguro. Un informe actualizado de la Junta de Inversiones para una entidad recientemente exenta solo requerirá que la entidad: (1) se identifique; y (2) marque una casilla que indique su nuevo exento estatus.
Conclusiones clave y preguntas frecuentes
1.¿Cunando tengo que reportar?
Si estableció su negocio con su secretario de Estado después del 1 de enero de 2024, tiene 90 días para informar su estado de beneficiario Real.
2. ¿Ya tenía mi compañía antes del 1 enero de 2024 cuando me toca a mi reportar?
Si estableció su negocio con su secretario de Estado antes del 1 de enero de 2024, tiene hasta el 1 de enero de 2025 para informar su estado de beneficiario Real.
3. Si establece su entidad después del 1 de enero de 2025, tiene 30 días para informar su estado de beneficiario Real.
4. Cuales Entidades que están obligadas a informar sobre el estado de los
beneficiarios reales
Corporaciones
sociedades de responsabilidad limitada, LLC
cualquier entidad extranjera que se encuentre en un país extranjero, pero esté registrada para hacer negocios en los Estados Unidos.
5.¿Hay exenciones? Si, incluyen, entre otras,
organizaciones sin fines de lucro
organizaciones que tienen 20 empleados a tiempo completo o que reportaron al menos 5 millones en ingresos brutos o ventas el año anterior.
entidades gubernamentales, por nombrar algunas, en total hay 23 exenciones diferentes
6.¿Yo declaro una compañía Uní personal me toca hacer el reporte?
No, Una empresa unipersonal no se considera una empresa declarante, incluso si tiene un EIN, un recibo de impuestos comerciales o un registro de nombre ficticio.
7. ¿Qué es un Beneficiario Real?
Un beneficiario real es cualquier persona que directa o indirectamente controla una empresa
O, posea al menos el 25% de una empresa.
8. ¿A mí me pagan para abrir compañías que responsabilidad tengo?
Si abres un negocio para otra persona o otra compania, tendrás que informarte como solicitante de la empresa en el informe de BOI de la empresa.
Si abriste un negocio para una persona o otra compania, antes del 1 de enero de 2024, no tienes que presentarte como solicitante de la empresa.
9. ¿Que información tengo que dar como solicitante de empresa?
Los solicitantes de la empresa deben informar su
nombre completo
fecha de nacimiento
dirección física
licencia de conducir estadounidense no vencida y/o pasaporte válido.
Si trabajas para una empresa que abre y establece entidades, cuando te reportes como solicitante de la empresa no usarás tu dirección residencial, usarás tu dirección comercial.
10. ¿Qué información tengo que dar de mi empresa?
Una empresa tendrá que informar su:
nombre legal del Beneficiario legal
nombre empresa
nombre ficticios registrados y relacionados
la dirección actual de su lugar principal de negocios o sede de la empresa
su estado de registro y
número de identificación fiscal o su EIN.
11. ¿Como beneficiario que información tengo que dar?
El beneficiario Real tiene que informar su:
nombre completo
fecha de nacimiento
dirección residencial
Copia de su licencia de conducir no vencida y/o pasaporte válido.
12. ¿Mi identificación debe tener foto?
Todas las solicitudes y solicitantes de BOI deben incluir un documento de identificación con foto.
13. ¿Cuáles formas de identificación puedo utilizar?
Las formas aceptables de identificación con foto incluyen
licencia de conducir de EE. UU. no vencida,
Documento de identificación no vencido Emitido por un gobierno estatal o local de los EE. UU. o una tribu indígena.
Un pasaporte no vencido emitido por el gobierno de los EE. UU. o un gobierno extranjero.
14. ¿Ya no soy dueño de la compañía tengo que reportar?
Los beneficiarios reales que ya no sean propietarios a partir del 1 de enero de 2024 no necesitan ser informados en el informe BOI.
15. ¿Desde qué fecha empieza a contar los 90 días para reportar?
Empresas establecidas después del 1 de enero de 2024 Su requisito de presentación de informes de 90 días comienza el día en que recibes la notificación de que el registro de su empresa ha sido aceptado.
16. ¿Que hago si hay cambios en la compañía?
Cualquier cambio en una empresa informante debe informarse dentro de los 30 días posteriores al cambio
17. ¿Encontré un error en mi reporte que hago?
Todos los errores deben ser reportados y corregidos dentro de los 30 días posteriores al conocimiento de dicho error.
18. ¿Qué pasa si no hago el reporte?
La negligencia intencional en su informe de BOI puede costarle hasta $ 500 por día o una multa de $ 10,000 y hasta dos años de prisión.
19. ¿Ya tengo anos que cierre mi compañía tengo que hacer el informe?
Hay exenciones para las empresas inactivas. Debe cumplir con los seis criterios para calificar para la exención. Si no cumples con los seis criterios tienes que reportar.
1. La entidad existía el 1 de enero de 2020 o antes.
2. La entidad no se dedica a actividades activas.
3. La entidad no es propiedad de una persona extranjera.
4. La entidad no ha experimentado ningún cambio en la propiedad en el
período de 12 meses anterior.
5. La entidad no ha enviado ni recibido fondos por un monto superior a $1000.
6. La entidad no posee ningún tipo o tipo de activos, ya sea en los Estados
Unidos o en el extranjero.
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