Planificación fiscal integral para pequeñas empresas en 2025

Cómo pueden beneficiarse las LLC, las sociedades, los propietarios únicos y quienes presentan el Anexo C — y por qué es importante contar con un contador de confianza

Si es propietario de una pequeña empresa —ya sea que opere como autónomo, una sociedad o una LLC tributada como entidad transparente fiscalmente—, el 2025 ofrece importantes oportunidades de planificación fiscal. En Services by Valeria, nos especializamos en servicios de contabilidad personalizados para pequeñas empresas (especialmente en el sector de la construcción), para que usted pueda concentrarse en lo que mejor sabe hacer y nosotros nos encargamos del resto.

Esto es lo que necesitas saber.

¿A quién se aplica esto?

• Usted opera como empresario individual (Anexo C) a su propio nombre.

• Usted ha constituido una LLC (ya sea de un solo miembro o de varios miembros) que tributa como entidad transparente fiscalmente.

• Usted forma parte de una sociedad (incluidas las LLC con varios miembros que tributan como sociedad).

• También puede presentar la declaración como accionista de una corporación S (la planificación similar se aplica en muchos aspectos).

Debido a que estos tipos de entidades transfieren los ingresos comerciales a su declaración personal, muchas de las normas fiscales para pequeñas empresas que se describen a continuación se aplican directamente.

Cambios clave en la legislación fiscal para 2025 que debes conocer

Estos son algunos de los cambios más importantes para 2025; siempre trabaje con un contador para aplicarlos a sus datos.

1. La deducción por ingresos comerciales calificados (QBI) ahora es permanente.

Una de las deducciones más valiosas para las empresas de transferencia fiscal (empresas unipersonales, sociedades, LLC, corporaciones S) es la deducción del artículo 199A (comúnmente llamada deducción QBI). Esta permite a los propietarios de negocios elegibles deducir hasta el 20 % de sus ingresos comerciales calificados.

Para 2025:

• La deducción se mantiene vigente y ahora es permanente.

• Existen umbrales y limitaciones si te dedicas a un “negocio o actividad de servicios específicos” o si tus ingresos imponibles son altos.

• La conclusión principal: Para muchas pequeñas empresas, esta sigue siendo una herramienta poderosa para reducir la renta imponible.

2. Ampliación de la deducción de gastos del primer año según la Sección 179 y depreciación acelerada

Si adquiere equipos, software u otros bienes que cumplan los requisitos para su negocio, es posible que pueda deducir el costo total en el año en que se pongan en servicio, en lugar de depreciarlos a lo largo de muchos años.

• Los límites de la Sección 179 se han incrementado significativamente para 2025. Por ejemplo, los comentarios académicos señalan que la deducción máxima podría rondar los 2,5 millones de dólares, con umbrales de eliminación gradual en torno a los 4 millones de dólares para las propiedades elegibles.

• La depreciación acelerada para propiedades que cumplen los requisitos (en muchos casos) ha vuelto a ser del 100% o cercana a este.

• Para los propietarios de pequeñas empresas, esto significa: si invierte en nuevas herramientas, maquinaria, software, vehículos (si cumple los requisitos) u otros bienes tangibles, hacerlo en 2025 puede maximizar el ahorro fiscal.

3. Aumentos de la deducción estándar y decisiones sobre la declaración detallada de gastos

Para 2025, los montos de la deducción estándar han aumentado, lo que significa que decidir entre tomar la deducción estándar o detallar las deducciones puede inclinar la balanza hacia una u otra opción.

Si eres propietario de una pequeña empresa con muchas deducciones (por ejemplo, oficina en casa, vehículos, equipos, etc.), deberás evaluar cuidadosamente si tiene sentido desglosarlas.

4. Otras deducciones notables / oportunidades de gastos empresariales

• Deducciones de gastos empresariales ordinarios: cosas como material de oficina, marketing/publicidad, comidas de negocios (sujetas a normas), primas de seguro médico (para autónomos), etc.

• Especialmente para operaciones de construcción o pequeñas empresas: compras de herramientas, equipos, vehículos, alquiler de herramientas/espacios, oficina en casa si corresponde, pagos a subcontratistas, etc.

• Una estructuración y documentación adecuadas son fundamentales para garantizar que las deducciones sean válidas durante una auditoría.

Cómo pueden beneficiarse los propietarios de pequeñas empresas de construcción y otras empresas de servicios

Si dirige una pequeña empresa de construcción (o una empresa de servicios), su planificación fiscal necesita una atención especial:

• Equipos, maquinaria, vehículos: Si está invirtiendo en equipos nuevos (camiones, herramientas, maquinaria pesada, tecnología) puede calificar bajo la Sección 179/depreciación acelerada; aprovecharla cuanto antes puede ser una decisión acertada.

• Estructura de entidad transparente: Muchas empresas de construcción operan como sociedades de responsabilidad limitada (SRL) o sociedades colectivas. Esto significa que la deducción de ingresos comerciales calificados (QBI), la optimización de la estructura de la entidad y el seguimiento de los gastos son aspectos importantes.

• Subcontratistas y formularios 1099: Si paga a subcontratistas, asegúrese de cumplir con las reglas 1099-NEC/1099-MISC, lleve un registro de los pagos a los contratistas y clasifíquelos correctamente.

• Oficina en casa / espacio de almacenamiento / preparación de equipos: Si dispone de un espacio dedicado a las operaciones comerciales (almacenamiento de herramientas, área de preparación, oficina administrativa) puede tener gastos deducibles adicionales (servicios públicos, alquiler, parte del seguro) sujetos a las normas.

• Momento y previsión de las deducciones: Si prevé un año ajetreado, planificar las compras o gastos importantes ahora puede generar deducciones fiscales en 2025. Por ejemplo, comprar equipos a finales de año o pagar por adelantado ciertos gastos podría beneficiar su situación fiscal.

• Una contabilidad adecuada: Las empresas de construcción suelen tener estructuras de costos complejas (materiales, mano de obra, subcontratistas, alquiler de equipos). Contar con registros claros y bien documentados es fundamental para maximizar las deducciones y minimizar los riesgos.

Por qué es importante contar con un contable (y un servicio de conserjería) dedicado

En Services by Valeria, ofrecemos mucho más que contabilidad básica: brindamos un servicio personalizado para dueños de pequeñas empresas (especialmente en el sector de la construcción) para que usted pueda concentrarse en lo verdaderamente importante: su éxito. Porque, al fin y al cabo: su éxito es nuestro éxito.

Así es como ayudamos:

• Planificación fiscal proactiva: No solo presentamos sus cifras, sino que planificamos con anticipación. Revisamos sus ingresos proyectados, evaluamos si conviene adelantar compras o gastos, analizamos la estructura de su entidad (sociedad de responsabilidad limitada, sociedad colectiva o empresa individual) y le ayudamos a tomar decisiones estratégicas.

• Servicios completos de contabilidad y cumplimiento normativo: desde el seguimiento de ingresos y gastos hasta la gestión de pagos a subcontratistas, registros de vehículos, compras de equipos y la garantía de que la documentación esté lista para auditorías.

• Especialización en pequeñas empresas de construcción: Comprendemos los matices de la construcción —equipos, vehículos, herramientas, montaje de estructuras, subcontratistas, materiales— y cómo se aplican las normas fiscales específicamente en ese contexto.

• Declaración de impuestos + asesoramiento: Nos encargamos de la preparación de la declaración de impuestos (federal y, cuando corresponda, estatal/local), pero también brindamos asesoramiento para que no se lleve sorpresas al momento de declarar impuestos.

• Concéntrese en el crecimiento de su negocio: al delegar en nosotros la contabilidad y la planificación fiscal, libera tiempo y capacidad mental para desarrollar su negocio, gestionar proyectos, cultivar las relaciones con los clientes y destinar capital donde realmente importa.

Qué debes hacer ahora mismo (pasos a seguir para 2025)

Para aprovechar al máximo las oportunidades fiscales de 2025, aquí hay algunos pasos inmediatos a considerar:

1. Reúnase con su contador lo antes posible: revisemos sus ingresos, gastos, compras de equipos y estructura de la entidad proyectados para 2025.

2. Evalúe las compras importantes: si planea invertir en equipos, tecnología, vehículos u otros bienes comerciales, considere hacerlo en 2025 para obtener deducciones según la Sección 179/depreciación acelerada.

3. Lleve un registro detallado de todos los gastos, especialmente los de contratistas, subcontratistas, uso de vehículos, oficina en casa (si corresponde), marketing, herramientas y alquiler de equipos. La documentación adecuada es fundamental.

4. Revise la estructura de su negocio: si opera como empresario individual, una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) o una sociedad colectiva, confirme si la clasificación de su entidad es la óptima a efectos fiscales y de flexibilidad.

5. Decida entre la deducción estándar y la deducción detallada: con el aumento de los montos de la deducción estándar, evalúe si sus deducciones comerciales y personales justifican la deducción detallada.

6. Adelanta o acelera los costos cuando sea útil: si tu flujo de caja lo permite y tiene sentido, adelanta ciertos gastos (suscripciones, seguros, suministros, etc.) para obtener la deducción en 2025.

7. Mantenga una contabilidad y registros limpios, especialmente para las empresas de construcción: separe los gastos comerciales de los personales, mantenga registros de kilometraje (si utiliza vehículos para el negocio), guarde las facturas de compra de equipos, los registros de pago de subcontratistas, etc.

8. Planifica el crecimiento: utiliza los ahorros fiscales derivados de estas deducciones para reinvertir en tu negocio: actualiza las herramientas, contrata personal, amplía las operaciones. En definitiva, los ahorros fiscales son un medio para impulsar el crecimiento.

Advertencias y recordatorios importantes

• Las leyes fiscales cambian y las circunstancias de cada empresa son diferentes; las normas fiscales estatales pueden diferir de las federales.

• Algunas deducciones y reglas tienen umbrales, eliminaciones graduales o limitaciones de ingresos (por ejemplo, la deducción QBI tiene límites cuando los ingresos son altos o se trabaja en un negocio de servicios específico).

• La documentación es fundamental. Incluso la mejor deducción corre peligro sin los registros adecuados.

• El momento oportuno es importante. Por ejemplo, cuándo se pone una propiedad en servicio, cuándo se pagan los gastos, cuándo se contraen las obligaciones; todo esto puede influir en el año fiscal en que se aplica la deducción.

• Evite las sorpresas de última hora: la planificación proactiva es mucho mejor.

• La consulta con su asesor fiscal es esencial; lo que ofrecemos a través de Services by Valeria es un servicio integral y personalizado de contabilidad y asesoramiento, no una solución genérica de "hágalo usted mismo".

Por qué es importante para ti

• Menos impuestos = más efectivo que puede destinar al crecimiento, la contratación, el equipamiento, el marketing y otras inversiones estratégicas.

• El entorno fiscal de 2025 es especialmente favorable para los propietarios de pequeñas empresas que actúen ahora (compras de equipos, momento de las deducciones, estructura de la entidad): no querrás dejar dinero sobre la mesa.

• Con el servicio de contabilidad/asesoramiento adecuado a su lado, usted reduce el riesgo, libera su tiempo y se centra en el desarrollo de su negocio.

• Para las pequeñas empresas de construcción, la mayor complejidad (herramientas, equipos, vehículos, materiales, subcontratistas) significa que se benefician especialmente del apoyo especializado.

Palabra final

Si eres propietario de una pequeña empresa, autónomo, dueño de una LLC o socio de una pequeña empresa de construcción, 2025 es un año clave. En Services by Valeria, estamos aquí para ser tu socio: nos encargamos de la contabilidad, planificamos tu estrategia fiscal y te damos la libertad de concentrarte en lo que mejor sabes hacer. Porque tu éxito es nuestro éxito.

Contáctanos hoy para programar tu sesión de planificación fiscal empresarial para 2025. Asegurémonos de que aproveches al máximo las oportunidades que se avecinan.