Simplificando la deducción 199A para propietarios de pequeñas empresas: Lo que debe saber
- Valerie C.
- 15 nov 2025
- 4 Min. de lectura
Manejar una pequeña empresa conlleva muchos desafíos, y uno de los mayores es la administración de impuestos. La deducción 199A, también conocida como deducción para entidades transparentes, ofrece un valioso beneficio fiscal para muchos propietarios de pequeñas empresas. Sin embargo, las normas pueden parecer complicadas y confusas. Este artículo explica la deducción 199A en términos sencillos, detalla las mejoras recientes y muestra cómo puede beneficiarse de ella.
¿Qué es la deducción por transferencia bancaria?
La deducción por transferencia fiscal se aplica a empresas como las empresas unipersonales, las sociedades colectivas y las corporaciones S. Estas empresas no pagan impuestos directamente. En cambio, sus ganancias se transfieren a las declaraciones de impuestos personales de los propietarios, quienes luego pagan impuestos sobre esos ingresos.
La deducción 199A permite a estos propietarios deducir hasta el 20% de sus ingresos comerciales calificados (QBI) de sus impuestos debidos. Esta deducción puede reducir significativamente el monto de impuestos a pagar, facilitando así que conserve una mayor parte de las ganancias de su negocio.
Comprensión de los Ingresos Comerciales Calificados (QBI)
Los Ingresos Comerciales Calificados (ICC) son el monto neto de ingresos que su negocio genera a partir de sus operaciones. Excluyen ciertos tipos de ingresos como las ganancias de capital, los dividendos y los intereses. La deducción 199A se basa en esta cifra de ICC.
Por ejemplo, si su negocio obtiene 100.000 dólares en ingresos comerciales calificados (QBI, por sus siglas en inglés), podría deducir hasta 20.000 dólares en su declaración de impuestos personal, lo que reduciría su ingreso gravable.
Mejoras clave en la Sección 199A
Las recientes modificaciones a la Sección 199A han hecho que la deducción sea más accesible y beneficiosa para los propietarios de pequeñas empresas. Estas son las principales novedades:
Umbrales de eliminación gradual aumentados
Se han elevado los umbrales de ingresos a partir de los cuales comienza la reducción gradual de la deducción. Esto significa que más empresarios pueden optar a la deducción completa antes de que empiece a disminuir.
Deducción mínima de $400
Si su negocio tiene al menos $1,000 de ingresos comerciales calificados (QBI) activos, tiene garantizada una deducción mínima de $400. Esto ayuda a las pequeñas empresas con menores ingresos a recibir algún alivio fiscal.
Indexado después de 2026
A partir de 2026, la deducción mínima y los límites de ingresos se ajustarán a la inflación. Esto garantiza que la deducción siga siendo relevante a medida que aumenta el costo de vida.
Estas mejoras hacen que la deducción 199A sea más inclusiva y brinde mayor apoyo a los propietarios de pequeñas empresas con diferentes niveles de ingresos.
¿Quiénes son los principales beneficiarios de la deducción 199A?
La deducción ayuda principalmente a:
Propietarios únicos
Personas físicas que gestionan su negocio de forma individual y declaran sus ingresos en su declaración de la renta personal.
Socios en asociaciones
Empresarios que comparten ganancias y pérdidas con otros.
Accionistas de la Corporación S
Propietarios de corporaciones S que reciben ingresos transferidos a sus declaraciones personales.
Estos grupos pueden reducir su renta imponible deduciendo una parte de sus ingresos empresariales, disminuyendo así su factura fiscal total.
Cómo calcular su deducción 199A
Calcular la deducción puede parecer complicado, pero aquí tienes una forma sencilla de entenderlo:
Determine sus ingresos comerciales calificados (QBI)
Calcula tus ingresos netos de la empresa después de deducir los gastos.
Verifique su ingreso gravable
El total de tus ingresos imponibles afecta la cantidad de deducción que puedes reclamar.
Aplicar la tasa de deducción del 20%.
Multiplique su QBI por 20% para calcular la deducción potencial.
Considere los límites de ingresos y las eliminaciones graduales.
Si sus ingresos superan ciertos umbrales, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente.
Garantía de deducción mínima
Si tiene al menos $1,000 en QBI activo, obtiene una deducción mínima de $400.
Ejemplo
Sarah es propietaria de una empresa unipersonal con $50,000 en ingresos comerciales calificados (QBI). Su ingreso gravable es inferior al umbral de eliminación gradual. Puede deducir el 20% de $50,000, es decir, $10,000, lo que reduce su ingreso gravable en esa cantidad.
Si los ingresos de Sarah fueran superiores y superaran el umbral, la deducción podría ser menor debido a las normas de eliminación gradual.
Consejos prácticos para propietarios de pequeñas empresas
Mantenga registros precisos
Lleve un registro detallado de los ingresos y gastos de su negocio para calcular correctamente el QBI.
Consulte a un profesional de impuestos
Las leyes fiscales pueden ser complejas. Un profesional puede ayudarle a maximizar su deducción y evitar errores.
Plan para cambios en los ingresos
Dado que la deducción disminuye gradualmente a medida que aumentan los ingresos, considere estrategias para gestionar sus ingresos imponibles.
Manténgase al día sobre los cambios en la legislación fiscal.
Las normas sobre la deducción del artículo 199A pueden cambiar. Manténgase informado para aprovecharla al máximo.
Preguntas frecuentes sobre la deducción 199A
¿Todos los propietarios de pequeñas empresas pueden reclamar la deducción 199A?
La mayoría de los propietarios de negocios de transferencia de ingresos califican, pero algunos negocios de servicios enfrentan limitaciones si sus ingresos superan ciertos niveles.
¿La deducción reduce el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
No, la deducción 199A reduce el impuesto sobre la renta pero no afecta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, osea los impuestos de el seguro social y medicare.
¿La deducción es automática?
No, debes calcularlo y declararlo en tu declaración de impuestos.
Consideraciones finales sobre la deducción 199A
La deducción 199A ofrece un valioso beneficio fiscal para muchos propietarios de pequeñas empresas. Las recientes mejoras han facilitado su elegibilidad y aumentado los beneficios para quienes tienen menores ingresos. Comprender cómo funciona la deducción y llevar un registro detallado puede ayudarle a ahorrar dinero en impuestos.
Si usted es propietario único, socio o miembro de una corporación S, dedique tiempo a investigar cómo se aplica la deducción 199A en su caso. Utilice esta información para conservar una mayor parte de sus ingresos y apoyar el crecimiento de su negocio.
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